Gemeenten moeten in hun programmaplan een apart overzicht opnemen van de kosten van de overhead, zodat de gemeenteraad meer inzicht heeft in de totale kosten hiervan. Onder overhead verstaan we het geheel aan functies die zijn gericht op sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Denk daarbij aan leidinggevenden in het primaire proces, communicatie, juridische zaken, facilitaire zaken, huisvesting en financiën.
Het uitgangspunt is dat kosten zo veel mogelijk direct worden toegerekend aan de activiteiten waarvoor ze gemaakt zijn. Lasten (en baten) die niet direct kunnen worden toegerekend (overhead) worden verantwoord op een afzonderlijk taakveld.
(x € 1.000) | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|
Lasten | ||||
Informatievoorziening en automatisering | 1.877 | 1.990 | 1.942 | 1.942 |
Facilitaire zaken | 418 | 422 | 422 | 422 |
Huisvesting | 764 | 697 | 693 | 672 |
Overige personeelskosten | 1.498 | 1.158 | 1.108 | 1.108 |
Financiële administratie | 59 | 60 | 60 | 60 |
Salariskosten overhead | 6.626 | 6.331 | 6.331 | 6.331 |
Juridische zaken | 233 | 250 | 267 | 267 |
Totaal lasten | 11.475 | 10.908 | 10.823 | 10.802 |
Baten | ||||
Doorrekening kostenplaatsen | 1.868 | 1.868 | 1.868 | 1.868 |
Verhuur gebouwen | 72 | 72 | 72 | 72 |
Baten Personeel, Bestuur & Communicatie | 286 | 286 | 286 | 286 |
Totaal baten | 2.226 | 2.226 | 2.226 | 2.226 |
Saldo overheadkosten | 9.249 | 8.682 | 8.597 | 8.576 |
De salariskosten overhead 2023 zijn hoger dan in 2024. Dit komt met name door het extra budget van € 400.000 in 2023 als gevolg van wijzigingen in het wettelijk ouderschapsverlof.