De gemeente mag geen winst maken, dus de geraamde opbrengsten mogen niet boven de geraamde kosten uit komen. Daarom is de gemeente verplicht om inzicht te geven in hoe kostendekkend de opbrengsten uit retributies en heffingen zijn.
Ook voor het jaar 2023 hebben we onderzocht hoe kostendekkend de gemeentelijke tarieven zijn. In de tarieventabel die hoort bij de Legesverordening, worden drie titels onderscheiden:
- Titel 1: Algemene dienstverlening/leges
- Titel 2: Leefomgeving/omgevingsvergunning
- Titel 3: Evenementen (onder andere horeca)
Om de kostendekking te beoordelen, hebben we die ook berekend voor de:
- rioolheffing;
- afvalstoffenheffing;
- begraafplaatsen (lijkbezorgingsrechten).
(x € 1.000) | Riool- heffing | Afvalstoffen- heffing | Begraafplaatsen | Burgerzaken | Leef- omgeving | Evenementen |
|---|---|---|---|---|---|---|
Kosten taakveld | 1.378 | 2.611 | 75 | 175 | 440 | 3 |
Inkomsten taakveld (niet zijnde de heffing) | -768 | |||||
Directe kosten taakveld | 610 | 2.611 | 75 | 175 | 440 | 3 |
Overhead | 300 | 171 | 63 | 101 | 403 | 3 |
BTW | 293 | 657 | ||||
Indirecte kosten taakveld | 593 | 828 | 63 | 101 | 403 | 3 |
Totale kosten taakveld | 1.203 | 3.439 | 138 | 276 | 843 | 6 |
Opbrengst heffingen | 1.100 | 3.404 | 60 | 207 | 657 | 1 |
Dekkingspercentage (2022) | 91,4% | 99,0% | 43,5% | 75,0% | 77,9% | 16,7% |
Dekkingspercentage (2021) | 89,2% | 92,5% | 43,5% | 77,0% | 73,4% | 8,5% |